Algemeen
Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl is gespecialiseerd in het belastingrecht en dan meer in het bijzonder in het voorkomen en voeren van procedures over fiscale problemen. Hierbij kunnen wij u, al dan niet samen met bevriende kantoren bijstaand in procedures op fiscaalrechtelijk, bestuursrechtelijk, civielrechtelijk en strafrechtelijk gebied. Omdat wij de klappen van de zweep kennen bieden wij optimaal tegenwicht aan de belastingdienst en FIOD en kunnen wij u met raad en daad terzijde staan.
Vragen van de Belastingdienst
De Belastingdienst heeft veel bevoegdheden om voor de heffing van belastingen. Hierbij gaat het onder meer om boekenonderzoeken en vragenbrieven. Ook kan sprake zijn van een informatiebeschikking welke aan u opgelegd wordt.
Hoewel de bevoegdheden voor het vragen van informatie of het doen van onderzoek ruim zijn deze niet onbeperkt. Ook in het geval van een mogelijke boete of strafrechtelijke vervolging hoeft u niet alle vragen te beantwoorden. De belastingdienst is gebonden aan spelregels. Ook bij vragen in een internationale of Europese context bent u bij ons aan het goede adres.
Waar informatieverzoeken of boekenonderzoeken voor belastingadviseurs geen dagelijks werk is heeft Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl hier veelvuldig mee te maken. Wij zijn indien gewenst dan ook graag een klankbord voor uw eigen adviseur.
Naheffing
Voor aanslagbelastingen zoals de omzetbelasting of loonbelasting kan een naheffingsaanslag worden opgelegd. Bij indirecte belastingen is sprake van gecompliceerde wetgeving zeker als sprake is van internationale of Europese aspecten.
Met name bij bijvoorbeeld in- en export kan een ondernemer snel in de in de problemen raken en bijvoorbeeld betrokken raken bij een btw-(carrousel)fraude.
Ook bij het opleggen van naheffingsaanslagen is de inspecteur gebonden spelregels, zo kan het verdedigingsbeginsel een rol spelen. Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl heeft uitgebreide ervaring met naheffingsaanslagen en staat u graag terzijde.
Navordering
Indien naar de mening van de inspecteur te weinig belasting is geheven bij een aanslag belasting bijvoorbeeld de inkomstenbelastingbelasting of vennootschapsbelasting dan kan een navorderingsaanslag worden opgelegd.
Bij het opleggen van een navorderingsaanslag moet de inspecteur zich aan diverse formele spelregels houden. Zo kan alleen nagevorderd worden binnen de navorderingstermijn van vijf jaar voor binnenlands inkomen en twaalf jaar voor buitenlands inkomen. Daarnaast dient de inspecteur in veel situaties over een nieuw feit te beschikken.
Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl kijkt naar deze formele regels maar is ook goed thuis in het materiele belastingrecht en kan de aanslag dus volledig betwisten.
Fiscale boete / Vervolging
Bij overtreding van fiscale regels kan een fiscale verzuimboete of vergrijpboete worden opgelegd. t Een boete kan niet alleen worden opgelegd aan de belastingplichtige maar ook aan de (belasting). Het fiscale boeterecht vertoont overeenkomsten vertoont met het strafrecht en kent eigen spelregels. Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl kent deze spelregels en voert boeteverweren. Zo kan bijvoorbeeld worden beoordeeld of sprake is van een pleitbaar standpunt wat erin resulteert dat de boet niet mag worden opgelegd. Tevens kan de hoogte van de boete worden betwist.
Daarnaast kan belastingfraude strafrechtelijke worden vervolgd (FIOD-zaken). Bij FIOD-zaken proberen wij om de zaak buitgerechtelijk af te doen. Deze oplossing heeft vaak de voorkeur boven een rechtszaak.
Mocht buitengerechtelijke afdoening niet mogelijk zijn dan staan wij u samen met ons netwerk van strafrechtadvocaten bij in de rechtszaal.
Fiscale procedures
Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl staat u graag bij in fiscale procedures. Wij doen dit graag in samenspraak met uw eigen adviseur / accountant.
Waar in de aanslagfase de inspecteur veel bevoegdheden heeft zijn er vanaf de bezwaarfase meer verplichtingen. Zo dient er bijvoorbeeld een voorgesprek te houden en dienen de op de zaak betrekking hebben stukken ter beschikking te worden gesteld.
Na de bezwaarprocedure wordt de zaak voorgelegd aan een rechter, hierna kan in hoger beroep worden gegaan en ten slotte kan cassatieberoep worden ingesteld bij de Hoge Raad. Naast thuis in het fiscale procesrecht heeft Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl ook veel ervaring in het uitzetten van een (proces-)strategie. Ook hebben wij veel ervaring met het alsnog schikken van zaken in de beroepsfase.
Wij staan u graag bij in:
- Bezwaarprocedures (bij de inspecteur)
- Beroepsprocedures (bij de rechtbank)
- Hoger beroepsprocedures (bij het gerechtshof)
- Cassatie (bij de Hoge Raad)
Mocht u reeds betrokken zijn in een lopende fiscale procedure dan kunnen wij op basis van een QuickScan kijken of het instellen van (hoger) beroep of cassatie in onze ogen zinvol is. Een dergelijke QuickScan kunnen wij na een eerste beoordeling van de stukken en de omvang verrichten op basis van een fixed-fee.
Inkeer / Crypto
Onjuiste belastingaangiften kunnen worden hersteld door alsnog juiste en volledige inlichtingen aan de Belastingdienst te verstrekken. Hiermee kan strafvervolging in beginsel worden voorkomen en kan een boete tevens gematigd worden of voor sommige belastingmiddelen voorkomen worden. Bij een inkeer is het van belang dat eerst uw situatie goed ik kaart kan worden gebracht.
Ook voor niet aangegeven cryptovermogen bent u bij ons aan het juiste adres. Mocht u cryptovermogen niet hebben aangegeven dan is dit het juiste moment om in te keren; per 2026 zullen op grond van de DAC8-richtlijn cryptodienstverleners namelijk verplicht worden om informatie te delen met belastingdiensten.
Ook indien u handelt via internetplatforms in ander goederen dan kan het noodzakelijk te zijn om te kijken of u niet dient in te keren. Op grond van DAC7 worden namelijk platforms zoals markplaats ook verplicht bepaalde gegevens door te geven aan de belastingdienst.
Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl staat u hier discreet bij en weet de weg voor inkeerdossiers.
Invordering
Het fiscale sluitstuk van de belastingheffing is de invordering. Net als de inspecteur heeft ook de ontvanger heeft een uitgebreid instrumentarium om schulden in te vorderen. De dwanginvordering van belastingschulden vangt meestal aan met het betekenen van een dwangbevel.
De Ontvanger kan deze middelen niet alleen inzetten tegen de belastingschuldige maar ook tegen derden door middel van aansprakelijkstelling. Dit kan zowel bij bestuurders het geval zijn op grond van de bestuurdersaansprakelijkheid maar ook voor u als opdrachtgever op grond van de inleners- of ketenaansprakelijkheid.
De ontvanger beschikt niet alleen over fiscale dwangmiddelen maar heeft ook alle civiele bevoegdheden van een normale schuldeiser. De ontvanger kan. Zo kan de ontvanger op verschillende manieren beslag legen. Daarnaast kunt u de ontvanger dagvaarden in een zogenaamde verzet procedure en kan de ontvanger u ook dagvaarden.
Daarnaast gaat de ontvanger over het verlenen van uitstel en kwijtschelding van belastingen. Ook voor bijvoorbeeld coronaschulden gaat de ontvanger over het al dan niet intrekken van betalingsuitstel. Onder omstandigheden is het mogelijk om met de ontvanger (en overige schuldeisers) een crediteurenakkoord te sluiten.
Adviseurs
Mr. N. Kolste Legal & Tax / fiscale-advocatuur.nl concurreert in beginsel niet met belastingadviseurs / accountants en richt zich slecht op de fiscale advocatuur. Wel zijn wij op verzoek voor bijvoorbeeld (RB) adviseurs beschikbaar als klankbord en denk wij desgevraagd graag mee. Tevens zijn wij beschikbaar voor second-opinies.
Tevens staan wij adviseurs bij die zelf te maken hebben met vragen en boetes van de belastingdienst. Tot slot werken wij samen met een advocaat gespecialiseerd in beroepsaansprakelijkheidszaken en kunnen wij u ook hierbij van dienst zijn.
Veelgestelde vragen
Wat kan een fiscale advocaat precies betekenen als de Belastingdienst mij vragen stelt?
Mr. N. Kolste Legal & Tax zet direct de juiste strategie uit, bewaakt uw rechten tijdens het hele traject en neemt u de communicatie met de Belastingdienst uit handen.
Hoe schakel ik juridische hulp in bij een lopend FIOD-onderzoek?
Eén telefoontje met Mr. N. Kolste Legal & Tax volstaat; hij coördineert het dossier en werkt samen met ervaren strafrechtadvocaten om uw positie zo sterk mogelijk neer te zetten.
Mijn bedrijf krijgt een boekenonderzoek, hoe bereid ik me daarop voor?
Laat Mr. N. Kolste Legal & Tax het voorwerk doen: van dossiercontrole tot begeleiding tijdens het onderzoek zodat u geen kansen of valkuilen mist.
Wat moet ik doen als de Belastingdienst een naheffingsaanslag oplegt?
Schakel direct Mr. N. Kolste Legal & Tax in; hij beoordeelt de aanslag op zowel formele als materiële gronden en onderneemt de passende (bezwaar-)stappen.
Kan ik hulp krijgen bij een geschil over btw bij internationale handel?
Ja, Mr. N. Kolste Legal & Tax combineert diepgaande kennis van Europees btw-recht met praktische ervaring, waardoor uw handelsketen weer soepel kan draaien.
Hoe voorkom ik fiscale boetes of strafvervolging bij onvolledige aangiften?
Mr. N. Kolste Legal & Tax analyseert uw situatie discreet en ontwikkelt een maatwerkplan waarmee u problemen actief voorblijft of minimaliseert.
Wat zijn mijn opties als een ontvanger beslag dreigt te leggen op mijn rekening?
Mr. N. Kolste Legal & Tax bespreekt direct met de ontvanger mogelijke regelingen en verdedigt uw belangen om beslag of verdere dwangmaatregelen af te wenden.
Ik heb crypto niet opgegeven in mijn belastingaangifte, wie kan mij veilig laten inkeren?
Mr. Kolste Legal & Tax begeleidt u stap-voor-stap bij een discrete inkeer zodat uw dossier correct en compleet bij de Belastingdienst belandt.
Wanneer is het zinvol om beroep of cassatie in te stellen tegen een fiscale uitspraak?
Mr. N. Kolste Legal & Tax maakt eerst een grondige haalbaarheidsanalyse en licht daarna duidelijk toe welke procesroute voor u de meeste kans op succes biedt.
Kan ik als accountant sparren zonder mijn klant te verliezen?
Absoluut, Mr. N. Kolste Legal & Tax fungeert als onafhankelijk klankbord, levert second opinions en werkt strikt complementair aan uw eigen adviespraktijk.
Wat moet ik doen als ik het niet eens ben met een belastingaanslag?
U kunt binnen zes weken bezwaar maken. Het is verstandig om dit samen met een fiscaal advocaat te doen, zodat het bezwaar juridisch en inhoudelijk sterk onderbouwd is. Mr. Kolste helpt u met een strategisch en effectief bezwaarschrift.
Wanneer schakel ik een fiscaal advocaat in en wanneer een belastingadviseur?
Bij een meningsverschil met de Belastingdienst of als u een officiële procedure moet starten, schakelt u een fiscaal advocaat in. Een belastingadviseur geeft vooral advies over aangiften en fiscale structuren. Mr. Kolste kan beide combineren.
Kan ik bij jullie terecht als ik twijfel over het advies van mijn huidige belastingadviseur?
Ja. Mr. N. Kolste Legal & Tax biedt second opinions. Dit kan veel duidelijkheid geven als u twijfelt over een bezwaar, aangifte of risico-inschatting van uw huidige adviseur.
Hoe verloopt een bezwaarprocedure tegen de Belastingdienst?
Na ontvangst van de aanslag dient u binnen zes weken bezwaar in. Daarna volgt een fase van hoor en wederhoor. Indien nodig volgt een beroepsprocedure bij de rechtbank. Mr. Kolste begeleidt u in elke stap, van bezwaar tot eventueel hoger beroep.
Wat zijn de risico’s als ik geen actie onderneem bij een fiscaal conflict?
Zonder tijdige actie kunnen belastingschulden oplopen, boetes worden opgelegd of zelfs dwanginvordering plaatsvinden. Snel juridisch handelen – liefst preventief – voorkomt hoge kosten en langdurige procedures.